CASO PRACTICO DE LA DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES

Descripción

La presentación de la declaración anual 2024 de personas morales en el desarrollo informático del SAT requiere información importante fiscal y contable. La necesidad de presentar los estados financieros comparativos, notas a los estados financieros y el resto de información constituye un reto para el contador. Por ello, este libro contiene los cálculos  más relevantes en el análisis de ingresos, costos, gastos y deducciones, PTU, pérdidas fiscales, conciliación con CFDI, balanzas y demás aspectos importantes, al mismo tiempo que acompaña al lector de la mano en las pantallas que se utilizan para la captura y explica las referencias a disposiciones fiscales.

El autor, C.P.C.  Javier Martínez Gutiérrez es un fiscalista muy reconocido, con más de 40 años al frente de su firma, autor de más de 15 libros y expositor titular de ISEF desde hace 25 años, lo cual le permite tener la visión integral para explicar y dar consejos prácticos.

Índice

CAPÍTULO I. CAPTURA DE DATOS INICIALES.
– RFC contraseña o firma electrónica.
– Estás obligado a dictaminar estados financieros en términos del artículo 32-A de CFF.
– Opta por dictaminar sus estados financieros en términos del artículo 32-A del CFF.
– Obligación de presentar la información sobre su situación fiscal 32-H CFF.
– Reingresar a capturar información.

CAPÍTULO II. INGRESOS ACUMULABLES.
– Conceptos precargados.
– Ganancias en enajenación de activos fijos y terrenos.
– Ingresos y ajuste anual por inflación acumulable.
– Costo de lo vendido de anticipos.

CAPÍTULO III. DEDUCCIONES AUTORIZADAS Y OTROS DATOS FISCALES.
– Deducciones autorizadas.
– Sueldos y salarios precargados.
– Otros conceptos precargados.
– Cálculo proporción 47/53 no deducibles de sueldos exentos.
– Determinación del ISR a cargo.
– Coeficiente de utilidad.
– PTU del ejercicio.
– CUFIN y PTU pagada.
– CUCA.
– Esquemas reportables.

CAPÍTULO IV. ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA.

CAPÍTULO V. ESTADO DE RESULTADOS.

CAPÍTULO VI. CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y RESULTADO FISCAL Y VISTA PREVIA.