Descripción
CAPÍTULO I. CONOCIMIENTO PREVIO.
CAPÍTULO II. IMPORTANCIA DE LOS PLANES DE CUMPLIMIENTO.
El valor del artículo 17-H Bis del Código Fiscal de la Federación para implementar planes de cumplimiento de los contribuyentes.
CAPÍTULO III. LOS ACTOS DE FISCALIZACIÓN DE LA AUTORIDAD.
– Fundamento legal para los actos de fiscalización de la autoridad.
– Análisis del artículo 33 del Código Fiscal de la Federación.
– Análisis del artículo 42 del Código Fiscal de la Federación.
– Plan Maestro de Fiscalización y Recaudación.
– Revisiones Electrónicas.
– Validaciones relacionadas con el CFDI.
– Validaciones de otras manifestaciones de los contribuyentes.
– Validaciones de operaciones de los contribuyentes.
– Operaciones inexistentes.
– Control de obligaciones.
– Otras revisiones electrónicas.
– Revisiones locales.
CAPÍTULO IV. LA NUEVA FISCALIZACIÓN.
– La gestión algorítmica y documental como herramienta de fiscalización.
– ¿Qué es un algoritmo?.
– Los nuevos objetos de fiscalización.
– Tasas efectivas.
– Razón de Negocios.
– Materialidad.
– Intercambio de información entre empresas REPSE.
– Beneficiario Controlador.
– Registros societarios.
– Discrepancia Fiscal.
– Valles y crestas en los estados financieros de las declaraciones anuales.
– Estadísticas del contribuyente en materia de emisión de CFDI de ingresos.
– Contabilidad electrónica.
– Demostración documental y argumentativa de la cancelación de CFDI.
– Demostración documental y argumentativa de las Notas de Crédito.
– Estudio funcional de los precios de transferencia.
– Asimilados.
– Esquemas reportables.
– Verificaciones de domicilio.
– Pérdidas fiscales recurrentes.
– Saldos a favor de impuestos recurrentes.
– IVA Acreditable.
– Validación integral de los diferentes campos de la declaración anual de las personas morales.
– Compulsas de diferentes tipos de datos, declaraciones y contribuyentes.
– Fiscalización a RESICO Personas Morales por parte de las Secretarías de Hacienda de los estados.
CAPÍTULO V. REFORMA 2026, RECRUDECIMIENTO Y FORTALECIMIENTO DE LA FISCALIZACIÓN
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